需要多少资金维持企业运转？

车杂、运输费：预计当期各周内实际支付的费用。

　　5税收：预计本期向税务部门缴纳的增值税、营业税、消费税等税收。

　　6最低现金余额：保证一个时期(周／月)开支应余留的现金数。

　　以上各项支出构成了本月现金需要量，填入“现金需要量”。

　　●“可使用的现金”：

　　“现金需要量”＝“现金不足或多余”，本例中全月为：“＋40600元”。

　　结果为正值，表示现金多余；结果为负值，表示现金短缺。

　　●现金筹集与运用：

　　指针对“现金不足或多余”的情况所采取的经营措施，来保证现金支付及获利的目的。

　　1正值(现金结余)：应偿还本金及利息，以降低财务风险，若仍超过余额上限，拿出一部分用于其他短期投资。还本付息差额低于现金余额下限，抛出一部分有价证券来补足现金。

　　2负值(现金短缺)：可采取暂援还本付息并抛售有价证券和向银行借款等措施。本例中向银行借款77000元，支付利息1775元。

　　企业运转资金的管理需要采取事前计划，事中严格执行，避免随意性。即使企业管理的高层次一切尽在掌握之中，财务管理上还是应偏保守一些。

　　●现金预算表编列方式（附表）

　　该表主要由五个部分组成:

　　1现金收入：期初现金余额+业务活动经营收入+其他收入(利息