对CFO职位工作的认识！

企业生产经营活动的决策和制定企业发展战略的重大决策中去。

　　六、把现金管理作为日常各项管理工作的重点

　　现金管理是企业最为重要和敏感的管理环节。对现金的管理也就是对现金收付的控制，它是企业内部控制系统中最为重要的环节，它包括现金收入的内部控制和现金付款的内部控制。

　　现金是企业一切资产中流动性最强的资产，企业内部的许多舞弊行为大多与现金控制不严有关。可以说，没有哪一例经济犯罪案件不与现金有关。因此，财务经理必须加强对现金业务的控制与管理。具体的控制手段有：

　　1、建立会计报表和账薄的日常查证制度。检查《现金日记账》和《现金日报表》所反映的金额和事项是否确实存在，企业在特定期间内所发生的现金业务是否均已记录完毕，有无遗漏；会计报表日“账账”（现金日记账与总账）、“账表”（现金日记账与现金日报表）、“账实”（账面金额与实际库存）是否相符。

　　2、确定现金的开支范围。检查现金的支出在会计报表上的披露是否恰当。

　　3、确定库存现金余额。将日常库存现金严格控制在备用金额定的范围之内。

　　4、严格控制现金支票和收据。使每一份支票和收据的使用都有严格的审批手续和完整的记录档案；将空白现金支票与秘码条、现